Umsatzsteuer (USt) Übersicht (DE)

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Wofür die USt-Funktion in Valutra gedacht ist

Valutra hilft dir, USt-Vorauszahlungen zu planen und die Liquiditätswirkung zu verstehen.

Hinweis: USt, geschäftliche Buchungspläne und Buchungen, Projekte und Verträge sind in der Regel Themen für Selbstständige, Freiberufler und Unternehmen. Für Angestellte ist das typischerweise nicht relevant.

Es ist kein Tool zur Abgabe der UStVA.

Grundidee

Valutra kann USt-bezogene Buchungspläne erzeugen, damit deine Prognose erwartete USt-Abflüsse berücksichtigt.

Voraussetzungen & Einstellungen (Benutzer-Einstellungen)

Die USt-Funktionen hängen an deinen Einstellungen unter Benutzer-Einstellungen.

Wichtig: USt ist aktuell nur für Deutschland (DE) verfügbar. Wenn dein Land (z.B. OTHER) keine USt-Unterstützung hat, werden USt-Funktionen in der App ausgeblendet und serverseitig automatisch deaktiviert.

Grundprinzip (wie bei der Standardwährung):

Das Land ist eine Benutzer-Einstellung.
Eine Änderung wirkt nicht rückwirkend auf bereits vorhandene Daten.
Es werden keine Beträge „umgerechnet“.

Wichtige Optionen:

Land: Steuert, ob USt-Funktionen verfügbar sind.
Umsatzsteuer getrennt ausweisen: Schaltet USt-Logik und USt-Anzeige grundsätzlich ein.
Abrechnungsmethode:
- Soll-Versteuerung: USt wird nach Leistungs-/Rechnungsdatum eingeordnet.
- Ist-Versteuerung: USt wird nach Buchungsdatum eingeordnet.
USt-Voranmeldung: monatlich / quartalsweise / jährlich (bestimmt die Perioden in der Berechnung).
USt-Zahltag (1–31): Tag im Folgemonat, an dem die USt typischerweise fällig ist (Ultimo wird als Monatsende behandelt).
Standard-/Reduzierter Steuersatz (%): Vorgaben für die Auswahl pro Betrag.
USt-Kategorie: Kategorie, die für die automatisch erzeugten USt-Vorauszahlungs-Planbuchungen verwendet wird.

Wenn USt deaktiviert wird (z.B. weil du das Land auf ein nicht unterstütztes Land änderst):

Offene (unbezahlte) USt-Vorauszahlungs-Planbuchungen werden entfernt.
Bereits bezahlte/historische USt-Vorauszahlungs-Planbuchungen bleiben unverändert.

So bleiben historische Daten stabil, während die Planung sauber bleibt.

USt pro Betrag (Geschäftlich)

Bei Beträgen mit Zweck Geschäftlich kannst du (wenn USt aktiviert ist) pro Betrag eine Steuer-Behandlung auswählen:

keine USt
Standard oder Reduziert (gemäß deinen Benutzereinstellungen)

Die App zeigt dir dabei je nach Kontext eine Aufschlüsselung an (z.B. netto/Steuer bzw. brutto/Steuer), damit klar ist, welcher Anteil USt ist.

Automatische USt-Vorauszahlungen (geplante USt-Vorauszahlungen)

Wenn „USt-Vorauszahlungen automatisch erstellen“ aktiviert ist, erzeugt/aktualisiert Valutra automatisch Planbuchungen für USt-Vorauszahlungen.

Wichtig:

Die Planbuchungen werden periodisch erzeugt (monatlich/quartalsweise/jährlich – abhängig von deiner Einstellung).
Bereits bezahlte Perioden (USt-Planbuchungen mit verknüpfter Buchung) werden nicht überschrieben.
Die Erzeugung läuft bis zu einem Prognose-Horizont, der das spätere der folgenden Daten nutzt:
- heutiger Zeitraum + 5 Jahre
- letztes umsatzsteuer-relevantes geschäftliches Datum (z.B. letztes Vertragsende bzw. letztes Vorkommen einer geschäftlichen Planbuchung)

So bleibt die Prognose auch bei Vertragslücken oder nach Vertragsende stabil.

Das USt-Modal zeigt dir eine USt-Zusammenfassung für einen Zeitraum und erklärt, wie der Betrag zustande kommt.

Du findest es typischerweise in Buchungen bei einem Monat (und – je nach Auswahl – zusätzlich als Quartal/Jahr).

Welche Zeiträume zeigt das Modal?

Monat: immer (für den ausgewählten Monat).
Quartal: zusätzlich, wenn der ausgewählte Monat ein Quartalsende ist (März/Juni/September/Dezember).
Jahr: zusätzlich, wenn der ausgewählte Monat Dezember ist.

Im Dezember siehst du damit in einem Modal alle drei Zusammenfassungen (Monat + Quartal + Jahr) getrennt untereinander.

Das Modal enthält:

Disclaimer: Es werden nur im System erfasste Buchungspläne und Buchungen berücksichtigt.
Monats-/Quartals-/Jahres-Zusammenfassung mit Zeitraum.
Optionaler Hinweis „Prognose enthalten“: Enthält der Zeitraum wiederkehrende geschäftliche Vorkommen ohne passende Buchung, wird deren prognostizierter USt-Effekt separat ausgewiesen – inkl. Anzeige von beiden Varianten:
- Steuerlast inkl. Prognose
- Steuerlast ohne Prognose
Aufschlüsselung pro Steuersatz:
- Einnahmen (netto) + Umsatzsteuer
- Ausgaben (brutto) + Vorsteuer
- Saldo (Zahllast / Erstattung) für diesen Steuersatz
Total: Gesamt-Umsatzsteuer, Gesamt-Vorsteuer und resultierende Zahllast/Erstattung.
Falls automatische Erzeugung deaktiviert ist: Button „USt-Vorauszahlung manuell erstellen“ für die angezeigte Periode.

Buchungen „gewinnen“ gegenüber Planbuchungen (keine Doppelzählung).
Wiederkehrende geschäftliche Planbuchungen ohne passende Buchungen können als Prognose einfließen.
- Das USt-Modal zeigt dann den Hinweis „Prognose enthalten“ und die beiden Varianten mit und ohne offene Vorkommen.
- Wenn du diese offenen Vorkommen nicht in der USt-Zusammenfassung berücksichtigen willst, erstelle für das betroffene Vorkommen eine Buchung mit Betrag 0 und verknüpfe sie mit dem Planbuchung-Vorkommen (damit gilt es als „bezahlt“ und zählt nicht mehr als Prognose).
Die Abrechnungsmethode (Soll/Ist) beeinflusst insbesondere, welcher Periode Umsätze/Ausgaben zugeordnet werden.

Rundung/Kürzung für UStVA (DE)

Für die DE-UStVA gilt in Valutra:

Die Netto-Bemessungsgrundlage wird auf volle Euro pro Periode und pro Steuersatzgruppe gekürzt.
Danach wird daraus die Umsatzsteuer berechnet.
Es wird nicht eine einzige Gesamtsumme über alle Steuersätze gekürzt.

Hinweis zur Einordnung:

Die Summe einzelner Monats-/Quartalswerte kann dadurch leicht von einer separat berechneten Jahresansicht abweichen.
Kleine Abweichungen sind in solchen periodischen Berechnungen normal.

Wichtiger Hinweis

Bitte USt-Ergebnisse immer prüfen.

Deine Buchhaltung/Steuer-Software ist die Quelle der Wahrheit.
Valutra ist Planungshilfe.

Fehlerbehebung

Wenn die USt-Zahlen überraschend wirken:

prüfe deine USt-Einstellungen (Zeitraum, Methode)
prüfe, ob schon Buchungen existieren (Buchungen überschreiben geplante Planbuchungen)